Examen de experto externo en prevención de blanqueo de capitales

El examen de experto externo es la revisión anual e independiente de las medidas de prevención del blanqueo de capitales que la Ley 10/2010 impone a los sujetos obligados. No es una auditoría de cuentas ni un trámite: un experto inscrito ante el SEPBLAC revisa cómo funciona de verdad su sistema — manual, representante, diligencia debida con clientes, comunicaciones, conservación de documentos y formación — y lo deja por escrito en un informe con estructura regulada, que su empresa guarda y enseña cuando el SEPBLAC lo pide.

¿Está obligado? Lo está la mayoría de las sociedades sujetas a la Ley. Quedan fuera tres grupos: los empresarios y profesionales individuales, los corredores de seguros y las sociedades de los sectores no financieros (letras i) a u) del art. 2.1: inmobiliario, asesores y auditores, abogados, joyería, arte, comercio de bienes, casinos, entre otros) que tengan menos de 10 personas y no superen los 2 millones de euros de facturación o balance. Dos avisos de la práctica: la exención se pierde el año en que se llega a 10 personas o se superan los 2 millones — o se entra en un grupo que los supere —, y estar exento del examen no exime de la Ley. Si duda, es una comprobación de dos minutos con la plantilla y la facturación.

Qué revisa el examen. El informe sigue la estructura de la Orden EHA/2444/2007, que es lo que la inspección espera encontrar, y valora cada área en dos planos: si el procedimiento está bien diseñado y si funciona en la práctica. Las áreas:

• Normativa interna: manual de prevención y procedimientos, y si están adaptados a la actividad real.
• Órganos de control: representante ante el SEPBLAC y, cuando procede, órgano de control interno.
• Diligencia debida: identificación de clientes y titulares reales, propósito de la relación y seguimiento; expedientes reales, no la teoría.
• Operaciones: detección y examen de operaciones inusuales, comunicación por indicio y, en su caso, comunicación sistemática; atención de requerimientos.
• Conservación de documentación durante los diez años que exige la Ley.
• Formación de directivos, empleados y agentes: plan anual y acreditación.
• En su caso, filiales, sucursales, agentes y mediadores.

Un manual impecable que nadie aplica sale retratado en el segundo plano. Por eso el examen no se hace desde el despacho: se hace con su gente y con sus expedientes.

Cómo lo hacemos. El proceso está pensado para que el examen no interrumpa el negocio y para que el informe llegue dentro de plazo:

1. Encargo y planificación. Empezamos con un cuestionario sobre su actividad y su sistema de prevención; con él fijamos la fecha de referencia del examen, el alcance (informe completo o de seguimiento) y le pedimos la documentación de partida: manual, nombramiento del representante, actas, expedientes de muestra, plan de formación e informe anterior si lo hay.
2. Revisión y entrevistas. Revisamos la documentación y hablamos con el representante, el órgano de control interno si existe y las personas que atienden a los clientes. A distancia cuando basta, en sus oficinas cuando hace falta.
3. Pruebas sobre expedientes y operaciones. Comprobamos sobre una muestra real que la identificación, la documentación y el análisis de operaciones se hacen como dice el manual.
4. Informe. Redactado conforme a la Orden EHA/2444/2007 y emitido en un máximo de dos meses desde la fecha de referencia, con la descripción, la valoración y las propuestas de rectificación área por área. Lo firma un experto externo persona física inscrito ante el SEPBLAC.
5. Deficiencias y plan de subsanación. Le explicamos el informe y le ayudamos a elevarlo al órgano de administración dentro de los tres meses que fija la Ley, con un plan para corregir lo señalado antes del siguiente examen.

Completo o de seguimiento: el ciclo de tres años. El examen es anual, pero tras un informe completo la Ley permite que en los dos años siguientes se emita un informe de seguimiento, referido solo a la subsanación de las deficiencias, con un alcance y un coste menores. El ciclo habitual es completo → seguimiento → seguimiento → completo. Tres consejos de quien lleva más de 900: no salte años (un hueco sin informe es un hallazgo en sí mismo en una inspección); el seguimiento es una facultad, no una obligación — si ha habido cambios relevantes, lo prudente puede ser un completo —; y guarde los tres informes del ciclo juntos con las actas.

Por qué PBK. Somos expertos externos inscritos ante el SEPBLAC desde 2010, miembros de INBLAC, con más de 900 exámenes realizados en todo tipo de sujetos obligados no financieros y financieros: sabemos qué se pregunta en una inspección porque llevamos dieciséis años escribiendo los informes que se leen en ellas. No existe un registro público de expertos externos: pida siempre la confirmación de inscripción del SEPBLAC, la experiencia en su sector y que el informe siga la Orden EHA/2444/2007. Nosotros se lo damos sin que lo pida. Despacho en Madrid (calle Orense, 7); exámenes en toda España.

Sectores en los que hacemos el examen:

¿Y si no se hace? No someterse al examen anual es infracción grave: multa mínima de 60.001 euros y hasta el 1 % de los recursos propios, con responsabilidad de administradores y directivos. Las cuantías y quién responde, aquí.

¿Le toca el examen este año? Con dos datos — plantilla y actividad — le cerramos presupuesto hoy → Contacto · 91 110 28 29

Base legal:

• Art. 28 de la Ley 10/2010, de 28 de abril
• Arts. 31.1 y 38 del RD 304/2014
• Orden EHA/2444/2007 (estructura del informe; vigente en lo que no se opone al RD 304/2014)

Revisado: septiembre de 2026 · PBK Asesores — expertos externos en PBC/FT ante el SEPBLAC desde 2010, más de 900 exámenes realizados.

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