¿Quiénes no están obligados al examen anual de experto externo?

Están exentos del examen de experto externo: (1) los empresarios o profesionales individuales — personas físicas que ejercen la actividad en nombre propio —; (2) los corredores de seguros; y (3) los sujetos obligados de las letras i) a u) del artículo 2.1 que, incluyendo a sus agentes, ocupen a menos de 10 personas y cuyo volumen de negocios o balance general anual no supere los 2 millones de euros. La exención por tamaño decae si la entidad pertenece a un grupo empresarial que supere esas cifras.

Las letras i) a u) cubren, entre otros, cambio de moneda, inmobiliario, auditores y asesores fiscales, notarios y abogados, servicios a sociedades, casinos, joyería, arte y comercio de bienes: es decir, la mayoría de los sujetos obligados no financieros. Una sociedad de ese ámbito con 10 o más empleados, o con más de 2 millones de volumen, debe pasar el examen todos los años.

Dos matices que vemos a menudo en la práctica:

• Estar exento del examen no exime de la Ley. La diligencia debida con clientes, el examen especial de operaciones inusuales, la comunicación de indicios y la conservación de documentación siguen siendo exigibles.
• La exención se pierde al crecer. El año en que la plantilla llega a 10 personas o la facturación supera los 2 millones — o en que la sociedad entra en un grupo — el examen pasa a ser obligatorio.

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Base legal:

• Art. 28.1 de la Ley 10/2010
• Art. 31.1 del RD 304/2014

Revisado: agosto de 2026 · PBK Asesores — expertos externos en PBC/FT ante el SEPBLAC desde 2010, más de 900 exámenes realizados.

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