¿Cómo puedo saber si mi empresa es sujeto obligado de la Ley 10/2010?

Si su actividad aparece en las letras a) a z) del artículo 2.1 de la Ley 10/2010 y la ejerce de forma efectiva, es sujeto obligado. La lista alcanza de la banca a los criptoactivos, pasando por inmobiliarias, asesores fiscales y contables, abogados en ciertas operaciones, servicios a sociedades, joyería, arte y comercio de bienes con efectivo.

¿Es su empresa sujeto obligado de la Ley 10/2010?

Si su actividad figura en las letras a) a z) del artículo 2.1 de la Ley 10/2010 y la ejerce de forma efectiva, su empresa es sujeto obligado. A grandes rasgos, la lista comprende:

Sector financiero: banca, seguros de vida y sus corredores, inversión, pagos, cambio de moneda, préstamos y créditos.
Inmobiliario: promotores y agencias e intermediarios en compraventa — y también en alquileres cuando la renta alcanza 120.000 € anuales o 10.000 € mensuales.
Profesionales: auditores, contables externos y asesores fiscales; notarios y registradores; abogados y procuradores cuando participan en operaciones inmobiliarias, societarias o de gestión de fondos.
Servicios a sociedades: constitución de sociedades, domicilios sociales, cargos fiduciarios.
Juego y comercio: casinos; joyas, piedras y metales preciosos; objetos de arte y antigüedades; comercio de bienes cuando hay cobros o pagos en efectivo desde 10.000 €.
Criptoactivos: proveedores de cambio de moneda virtual por fiduciaria y de custodia de monederos (letra z).
Además: transporte y custodia de fondos, loterías respecto del pago de premios, y fundaciones y asociaciones en régimen especial.

Dos criterios que resuelven la mayoría de dudas: manda la actividad real, no el objeto social — tener el comercio de bienes en los estatutos sin ejercerlo no le convierte en obligado —; y ser obligado no siempre significa el paquete completo de obligaciones: hay exenciones por tamaño y regímenes específicos como el del comercio de bienes.

Si tras leer la lista sigue con dudas, es normal: la frontera está en los detalles. Díganos actividad, plantilla y facturación y se lo confirmamos — en dos minutos y sin compromiso.

Base legal:

Art. 2.1, letras a) a z), de la Ley 10/2010 (texto consolidado, últ. act. marzo de 2026)
Art. 2.1.l (umbrales de arrendamiento)
Arts. 38 y 39 de la Ley 10/2010 (regímenes específicos)

Revisado: agosto de 2026 · PBK Asesores — expertos externos en PBC/FT ante el SEPBLAC desde 2010, más de 900 exámenes realizados.

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